检查处理违规的程序

HEATS

　　依据《中华人民共和国行政处罚法》、《中华人民共和国外汇管理条例》，国家外汇管理局于1997年4月8日对外公布并施行了《检查处理违反外汇管理行为办案程序》

2 C8 @6 a' m: G0 U; ]: K5 B

　　(以下简称《程序》)。《程序》的公布和实施，使外汇检查工作更趋于规范化、制度化和法制化。检查处理违反外汇管理行为应严格按照《程序》的规定进行。下面对《程序》的内容作出详细介绍。

0 M) R! W2 B0 J4 V' E1 }! v, R9 k 6 {- U+ i' E- p4 Y1 T# k

　　一、基本原则

: c- m, {+ P( g3 u$ L( r . Q+ L. R1 N6 \9 w

　　为确保外汇管理局依法行使检查职权，保护当事人合法权益，外汇检查工作程序坚持以事实为根据，以法律为准绳，实事求是，从客观实际出发，惩罚与教育相结合的原则。

3 q" B+ y% N! `, R: d

　　二、外汇检查的管辖权

" G6 e; P, f" H9 b ! @7 S+ P9 A* X. L6 G. V* Q4 |9 d

　　检查处理违反外汇管理行为，由行为发生地外汇管理局负责。

# ~6 F* W; [7 J+ v. T2 }+ a4 d

　　三、外汇处罚诉讼时效

1 g! p2 h7 X7 b. A( R( g* h 1 |" M7 N* y4 E# }3 Z

　　违反外汇管理行为在两年内未被发现的，不再给予处罚。法律另有规定的除外。

. ^7 f& ?! q. l# ^

　　四、行政处罚适用的法律情节

3 _) t0 B" r) e# F6 V 3 B; {5 k+ y1 p8 [: f

　　1.当事人有下列情形之一的，应当依法从轻处罚：

　　(1)主动减轻违反外汇管理行为危害后果的；

* M3 X; h# x n+ o# b2 F1 `( }# I0 W

　　(2)主动向外汇局坦白交代违法事实，积极配合检查、真诚悔改的。

7 X" u; c4 L! b7 ` L8 V " ]' W/ x! o. V1 r5 R

　　2.当事人有下列情形之一的，应当依法减轻处罚：

7 n" o) y, d" ~& q! q

　　(1)主动消除违反外汇管理行为危害后果的；

　　(2)受人胁迫有违反外汇管理行为的；

/ E" a) B/ Q4 P' {

　　(3)配合外汇局查处违反外汇管理行为有立功表现的；

9 i% _1 B, j+ ~$ j* o- N/ B. ^ 6 Q; A# F. t2 V: B

　　(4)违反外汇管理行为情节轻微的；

$ y! V0 P; w5 `' n2 ]- B

　　(5)其他依法减轻处罚的。

/ w+ K, r* B3 n- \6 a" P' v# u

　　3.违反外汇管理行为情节轻微并及时纠正，没有造成危害后果的，应免予处罚。

' s5 ~# w! l' Y" e- b T# {5 ?( y# n

　　五、外汇检查的立案程序

% M, E& u/ U2 Q+ H& e$ O0 @% G

　　外汇管理局对通过举报、自查自报、其他外汇管理局及其他有关部门交办或移送、外汇管理局检查发现等渠道反映的违反外汇管理行为予以立案查处。

5 }( n3 a7 j) j3 e) K( w2 _2 N

　　对属于其他行政机关管辖的，应及时移交有关行政机关处理；构成犯罪的，应移交司法部门，依法追究刑事责任。

: j- w7 i! K/ q" u* Q

　　六、外汇检查的实施

8 g( c- `$ R0 w

　　1.检查人员执行公务时，应当出示“国家外汇管理局检查证”或本局介绍信。检查应制发“检查通知书”，提前5天通知当事人。

　　2.询问当事人、证人和调查有关情况时，检查人员不得少于两人。询问当事人应作好“调查笔录”。“调查笔录”应当交当事人核对；对没有阅读能力的，应向其宣读。检查人员应在笔录末页签名。

+ v" R" Z9 k) Z- ^

　　询问证人应当分别进行并作好“调查笔录”。“调查笔录”应当交证人核对；对没有阅读能力的，应向其宣读。

4 b9 x$ s E8 {. g% h8 s % v+ Q& t4 B- k" e9 N

　　3.对收集到的书证、物证等证据材料，应当说明来源和出处，并由出证人签名并盖章。在证据可能灭失或者以后又难以取得的情况下，经外汇管理局有关负责人批准，可以先行登记保存，制作登记清单，外汇管理局应在7日内及时作出处理决定。

　　七、外汇检查的处理

& _9 f! N8 U3 |( a* d/ a ! Q: M2 V- [) f$ U2 S8 ]

　　1.外汇管理局在作出处罚决定前，须制作“行政处罚征求意见书”，向当事人说明准备作出处罚决定的事实根据、法律依据和处罚内容，告知当事人依法享有的权利。

　　2.外汇管理局对当事人给予停业、吊销经营外汇业务许可证或罚没款金额在500万元人民币以上的，应在“行政处罚征求意见书”中告知当事人有要求举行听证的权利。

; X1 v0 ? _' s0 i) y6 e1 r: f' z

　　3.检查人员在违法事实调查清楚，证据确凿，法律手续完备后，应填写“检查报告”。此报告应经外汇管理局有关负责人进行审查，并根据不同情况作出处理决定。

+ w4 J$ g. M2 L3 O% A& e

　　4.对违反外汇管理行为情节复杂或者违法金额在等值2000万美元以上的，需给予较重处罚的，应由作出处罚的外汇管理局负责人集体讨论决定。

9 E9 g/ s4 k/ b! C$ g * v( U L; E8 R/ E8 [5 o1 F/ Q3 ^

　　5.作出处罚决定后，应制作“行政处罚决定书”，该书应包括如下内容：

y E( l7 Y3 j3 g

　　(1)当事人姓名、住址、单位名称、法人代表等情况；

　　(2)认定的违法事实；

0 m P! D3 _2 w+ U2 h5 }' R8 i 5 y8 O+ \1 Y% m9 Q7 ]5 K' @

　　(3)适用处罚的理由、依据；

　　(4)作出的处罚决定；

　　(5)处罚执行方式和期限；

/ Y0 m( E+ K; L* g

　　(6)不服处罚决定申请行政复议或者提起行政诉讼的途径和期限；

+ e* A7 I8 g. w% W6 ?3 p6 K ) ~6 B- v' N# @+ r- [ i: f6 S

　　(7)作出处罚决定的外汇管理局名称、印章和期限。

' T+ e" m5 e( O7 l5 R" [8 F

　　6.对需给予处罚的违反外汇管理行为，违法金额超过等值2500万美元或违法所得超过等值2000万元人民币的，需报国家外汇管理局审核；事先应将“检查报告书”及有关证据材料和处理意见报国家外汇管理局审核批复后才能处理。

　　7.对《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九条第五款“其他逃汇行为”；第四十四条第四款“违反外债管理的其他行为”；第四十五条第四款“非法使用外汇的其他行为”进行处理，处罚决定前须报国家外汇管理局批准。

　　8.“行政处罚决定书”应直接送达当事人，并由当事人填写“送达回证”。直接送达有困难时，也可以挂号方式邮寄送达，送达日期以当事人收到之日为准。

5 K, E9 O3 k3 O& P W* R# g

　　八、外汇处罚的执行

8 {5 z+ h) f7 U& I+ `5 M 2 }: x& I( h4 _7 J1 d

　　1.处罚决定除需立即执行的以外，执行期限一般应在当事人收到“行政处罚决定书”之日起15日内。当事人不服处罚决定申请复议或提起行政诉讼的，处罚不停止执行，法律另有规定的除外。

4 Q4 I' _9 h9 U% S- T- _ / @6 _9 q3 w4 a, G: [: }

　　2.对外汇管理局作出的处罚决定，当事人逾期不提出复议申请或行政诉讼，又不执行处罚决定的，作出处罚决定的外汇管理局可以采取下列措施：

　　(1)逾期不缴纳罚没款的，每日按罚没款数额的3%加处罚款；

　　(2)申请法院强制执行。

6 l6 t, I% k5 Y5 x

　　作出处罚决定的外汇管理局及其人员不得自行收缴罚没款，应通知当事人到指定银行办理缴纳罚没款手续，并持交款凭证报送作出处罚决定的外汇管理局存档。处罚决定执行完毕后，应将全部材料及时存档。存档期限为5年。

　　九、外汇检查的复审

3 P* {5 ]. Z1 ?: m2 |% |+ d1 r

　　外汇管理局实施处罚有下列情况之一的，由上级外汇管理局或原承办局有关负责人责令复审后进行纠正

K2 l, Q* H) V7 n0 K

　　(原承办局)自行复审纠正的处罚决定，必须经当地外汇管理局负责人批准并报国家外汇管理局备案)：

　　事实不清或证据不足的；

6 ^) M& K. ]0 G, v5 H4 F5 k

　　无法定处罚依据的；

. V ?& V( s, |" U# E. F 4 m% D( ]( G5 s) z3 b. s G# A

　　擅自改变处罚种类、幅度的；

A9 q9 R' W5 r4 L

　　违反规定的处罚程序的。

1 K5 C2 B5 l7 c9 {$ J- Q

　　在复议期限内，当事人申请复议的，一般应适用复议程序。但被申请人原承办局若采取复审程序纠正自己错误的具体行政行为，且当事人同意撤回复议申请的，可适用复审程序。外汇管理局经过复审纠正自己的处罚决定的，应制发“复审决定书”通知当事人。

　　十、外汇检查的简易程序

- n7 F9 J- T! t& h 4 r3 N2 F1 |- g" n* h Z' F4 j- m

　　检查处理下列违反外汇管理行为，可以适用简易程序

: ~1 n, H W6 P4 o" s# f1 p6 E

　　(1)违法事实确凿并有处罚依据，需给予当事人警告或应给予对个人处罚款在50元人民币以下的，对法人或其他组织罚款在1000元人民币以下的；

/ [. D4 l& b5 {; j

　　法律、法规规定的其他情况。

* x9 m4 M6 [( \( l

　　简易程序包括如下内容

　　(1)向当事人出示“国家外汇管理局检查证”；

2 i# }9 @$ q# J* m5 c

　　(2)告知当事人违反外汇管理行为的事实以及适用处罚的理

9 ?- @2 x \) f 2 G/ w5 x! l1 |7 K

　　由和依据；

　　听取当事人的陈述和申辩；

# m7 } {8 |( t( W) f& m

　　(4)制发适用简易程序的“行政处罚决定书”，使用时经主管检查的有关负责人批准后填发；

& U3 e' f4 Z$ n9 l- S 8 Z2 `# ^8 T# `7 \7 V

　　将“行政处罚决定书”当面送达当事人。

　　十一、法律责任

　　1.外汇管理局施行行政处罚，有下列情形之一的，由上级外汇管理局责令改正，并可以对直接负责的主管人员和其他直接人员依法给予行政处分：

7 K4 h- H/ R9 @* s5 U) @9 V6 W" C! y/ j " G @" v, O( k5 q, ` {

　　(1)没有法定处罚依据的；

　　(2)擅自改变处罚种类、性质的；

　　(3)违反法定的处罚程序的；

! J3 R2 ]( f- M: K6 L

　　(4)违反《中华人民共和国行政处罚法》第十八条关于委托处罚规定的。

$ B8 e' }& V& w- p# ]+ X4 _ 3 n+ J( o$ V% D: y

　　2.检查人员利用职务上的便利，索取或收受他人财物等行为构成犯罪的，依法追究刑事责任；情节轻微不构成犯罪的，依法给予行政处分。

, v9 l3 J+ g5 V& ~2 { 9 q( P# v0 F' Y" c5 B1 _% h7 I

　　3.外汇管理局为牟取本单位私利，对应当移交司法机关追究刑事责任的不移交，以行政处罚代替刑罚，由上级外汇管理局或者有关部门责令改正；拒不纠正的，对直接负责的主管人员给予行政处分；徇私舞弊，包庇纵容违法行为的，比照《中华人民共和国刑法》第一百八十八条的规定追究刑事责任。 5 j& w/ Z4 N) w: w5 k5 J